Este artículo es sobre trabajo remoto. La imagen es solo ilustrativa.

Trabajo remoto e impuestos en 2021: ¿puedo deducir mis gastos?

Cada vez más trabajos están optando por la modalidad de trabajo remoto, pero ya seas empleado o trabajador por cuenta propia tendrás que pagar tus impuestos.

A partir de la pandemia de 2020, la oficina en casa se convirtió en una necesidad antes que un lujo. Gracias a los avances tecnológicos de los últimos años, la transición al trabajo remoto fue posible para millones de trabajadores, que vieron sus rutinas de trabajo transformarse radicalmente.

Sin embargo, quienes tienen que adoptar el trabajo remoto deben invertir mucho dinero en acondicionar sus nuevos espacios de trabajo en casa. Si esta es tu situación, sin duda te viste obligado a comprar o mejorar cosas como escritorios, impresoras, cámaras e internet de alta velocidad. Y muy probablemente, la mayoría de estos gastos los tuviste que cubrir de tu propio bolsillo.

Históricamente, una de las grandes ventajas de tener una oficina en casa era la posibilidad de deducir algunos impuestos reclamando ciertos gastos específicos, entre otros beneficios.
Pero, ¿sigue siendo posible deducir impuestos por trabajo remoto hoy en día?

El trabajo remoto a partir del 2017: la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos

Desafortunadamente para muchos que recientemente adoptaron esta modalidad, desde que se implementó la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), una ley que se introdujo como parte de una reforma tributaria general en 2017, ya no es posible deducir impuestos por trabajo remoto si eres empleado.

Entre otros motivos, esto también llevó a muchos trabajadores a migrar fuera de las ciudades, donde los impuestos en general son más baratos, de forma temporal o permanente. Sin embargo, todavía quedan algunos beneficios fiscales para quienes hacen trabajo remoto.

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¿Quienes pueden deducir impuestos por trabajo remoto en 2021?

La reforma tributaria del 2017 afortunadamente no eliminó del todo la posibilidad de solicitar deducciones por trabajo remoto. En especial, si eres un trabajador por cuenta propia, aún tienes acceso a varios beneficios fiscales.

También existen aún algunos criterios específicos con los que un empleado que tiene una oficina en casa puede ser elegible para reclamar una deducción de impuestos para aquellos gastos que no fueron reembolsados por su compañía. Por ejemplo, quienes tienen gastos de trabajo especiales vinculados a discapacidades, quienes trabajan para los gobiernos locales o estatales, quienes forman parte de la reserva de las Fuerzas Armadas y algunos tipos de artistas pueden reclamar deducciones.

Si reúnes las condiciones para calificar para alguno de estos grupos, tendrás que demostrar además que los gastos en los que incurriste para acondicionar tu oficina en casa o los gastos diarios que debes realizar son gastos ordinarios y no son gastos de lujo o innecesarios para la realización de tus tareas. Además, los gastos tienen que corresponderse con el año fiscal en curso para poder deducirlos.

Impuestos estatales: ¿hay beneficios fiscales por trabajo remoto?

Las regulaciones fiscales de cada estado son muy variadas, así como la forma de cobrar impuestos a los trabajadores remotos. Un detalle importante es que normalmente tendrás que pagar impuestos para el estado en el que está radicada tu empresa. Es decir, que si tu empleador tiene su compañía en un estado distinto al tuyo deberás pagar tanto los impuestos estatales de tu residencia como los de tu trabajo.

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¿Trabajador por cuenta propia o empleado en relación de dependencia?

El IRS define claramente categorías distintivas para empleados o trabajadores autónomos, que afectan directamente tu condición fiscal y lo que tendrás que pagar en impuestos a lo largo del año. Es muy importante que sepas cuál es tu categoría correcta para poder presentar tus declaraciones fiscales y no perderte de créditos o deducciones a las que tienes derecho.

Algunas empresas clasifican erróneamente a sus empleados como trabajadores autónomos para evitar tener que adecuarse a las normativas federales de salarios mínimos y horas extras estipuladas por la FLSA (Ley de Normas Laborales Justas). Una clasificación errónea intencional o accidental puede conllevar serias sanciones para los empleadores. Si crees que tu empresa te tiene clasificado erróneamente como trabajador por cuenta propia, ¡no dudes en contactarte con nosotros para recibir asesoramiento legal!

Si te llegan uno o más Formularios 1099-MISC al comienzo del año fiscal, quiere decir que el IRS te tiene clasificado como un contratista independiente. En este caso, puedes presentar un Anexo C al Formulario 1040 para deducir gastos vinculados a tu negocio como aquellos vinculados a tener una oficina en casa.

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Más estrategias y beneficios para trabajadores remotos

Lleva un registro minucioso de todos los gastos que realizas vinculados a tu negocio. El IRS recomienda llevar un registro escrito, pero también puedes llevarlo fácilmente con una aplicación para móvil o una planilla de Excel en tu computadora.

Guarda toda la información y documentación importante que sirva para respaldar tus gastos reclamados. Esto incluye tanto cheques cancelados como recibos de ventas o incluso resúmenes de tu cuenta bancaria.

Si utilizas un vehículo personal para hacer viajes relacionados directamente con tu negocio, o debes cubres los viáticos de un viaje de negocios de tu bolsillo, tienes derecho a solicitar una deducción fiscal sobre estos gastos. Existen tarifas especiales por milla según el tipo de desplazamientos que debas realizar. Sin embargo, recuerda que no puedes deducir aquellos gastos que tu compañía ya te reembolsó o que te reembolsará en el futuro.

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