Si eres empleado, es importante que tengas actualizado tu Formulario W-4 de retención de impuestos. ¡No pagues de más al IRS!
Si eres un residente o ciudadano estadounidense que trabaja en relación de dependencia, habrás notado que los impuestos federales se descuentan mes a mes directamente de tu salario. Este sistema permite que los impuestos sobre la renta estimados se paguen durante todo el año a través de los montos estipulados por los mismos trabajadores en el Formulario W-4 de retención de impuestos.
Para quienes trabajan en relación de dependencia como empleados, esto es obligatorio. La ley federal exige legalmente que los empleadores retengan una parte de los ingresos de sus empleados que se destina al pago de impuestos a través de la deducción de una parte de sus ingresos regulares.
Para estimar los montos exactos que se destinan a la retención de impuestos, los empleadores se basan en la información que todos los empleados completan en sus formularios W-4 al incorporarse a la compañía. Si el cálculo no es correcto y se retienen demasiados impuestos, los empleados luego recibirán reembolsos de parte del IRS por el dinero extra que se les retuvo a lo largo del año.
Por este motivo es muy importante que, a medida que cambian tus circunstancias económicas o familiares, revises y actualices los montos que se destinan a retención de impuestos federales mediante el formulario W-4. Si estás pagando de menos, acumularás deuda fiscal. En cambio, si estás pagando de más, recibirás menos dinero todos los meses de lo que deberías, y aunque luego recuperes tu dinero gracias a los reembolsos, en la práctica estarás otorgándole un préstamo anual sin intereses al gobierno federal.
¿Qué cambios de vida importantes pueden requerir ajustes o modificaciones del formulario W-4?
Antes que nada, recuerda que el monto de los impuestos retenidos se rige por los siguientes puntos:
- Tarifa de «casado» o «soltero» en tu formulario W-4
- Retenciones de fondos adicionales
- Cantidad de deducciones para las que eres elegible.
Los cambios o eventos importantes que modifican la situación de tu hogar, ya se trate del nacimiento de un hijo o novedades en la situación financiera de tu cónyuge, pueden afectar de forma inmediata tu situación fiscal. En estos casos, vale la pena modificar el monto de la retención de impuestos federales para evitar acumular una deuda en tu factura de impuestos mayor de la necesaria.
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Matrimonio
Si recientemente te casaste y comenzaste a presentar una declaración de impuestos conjunta, tus impuestos federales pueden verse afectados de las siguientes formas:
- Si tu cónyuge tiene ingresos propios, la retención fiscal total del hogar puede aumentar.
- Si tu cónyuge no trabaja, probablemente la retención general disminuya.
Aunque normalmente no es lo más recomendable para matrimonios, en ocasiones una presentación por separado puede ser una buena idea si la retención de impuestos es muy alta presentando en conjunto.
Divorcio
El divorcio también puede alterar los ingresos de tu hogar, pero además suele traer consigo otros factores, como la pensión alimenticia. Esta cuestión comenzó a recibir un tratamiento fiscal diferente a partir de 2019, debido a la reforma tributaria de 2017.
A partir de 2019, los pagos de la pensión alimenticia ya no son deducibles de impuestos para la persona que los paga, mientras que los beneficiarios ya no tienen que declarar la pensión alimenticia como ingresos.
Nacimientos
El nacimiento o la adopción agrega de forma inmediata un dependiente al hogar y con ello reduce la carga fiscal general, algo que la ley federal contempla para poder reducir los costos de crianza a largo plazo.
Grandes compras y otras deducciones fiscales
Al comprar una propiedad también deberás actualizar tu retención de impuestos para reclamar una exención fiscal. Aunque puedes postergar esta tarea hasta fin de año, lo más recomendable es que actualices tu W-4 lo antes posible, ya que de lo contrario corres el riesgo de perderte algunos beneficios especiales.
Esto aplica a las grandes deducciones o créditos para los que puedas ser elegible dentro de un año determinado. Se incluyen los créditos de educación, gastos de cuidado de dependientes y donaciones a la caridad.
Ingresos no salariales y múltiples trabajos
Debes modificar tu retención de impuestos para dar cuenta de cualquier ingreso no salarial proveniente de negocios paralelos, dividendos en acciones, ingresos por intereses, etc. Si no eliges retener más impuestos a lo largo del año para reflejar estos ingresos extra, tu deuda fiscal en el momento de la declaración de impuestos puede ser sorpresivamente grande.
Según los datos del IRS, los hogares que cuentan con dos ingresos o las personas que trabajan en varios trabajos a la vez son más vulnerables a encontrar grandes disparidades en sus retenciones. Si tienes dos trabajos, puedes elegir dividir tus deducciones entre ellos, pero no puedes reclamar las mismas deducciones dos veces.
De manera similar, dejar un segundo trabajo te permitirá reducir las retenciones en el trabajo restante, o reclamar las deducciones que anteriormente te estaban siendo retenidas.
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